Государственное регулирование украинского рынка страхования в первой половине 2005 года следовало избранной цели - адаптации законодательства к лучшим мировым стандартам, внедрения принципов Международной ассоциации органов надзора за страховой деятельностью IAIS. Основные усилия в сфере законодательства были сконцентрированы на введении нового закона «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности собственников наземных транспортных средств», продолжилась работа над обеспечением платежеспособности страховых компаний, получили дальнейшее развитие вопросы регулирования перестраховой деятельности.
Для успешного введения с 1 января 2005 года механизма обязательного страхования гражданско-правовой ответственности важно было подготовить нормативно-правовую базу, предусмотренную законом. Совместными усилиями Госфинуслуг и Моторно-транспортного бюро Украины разработано и принято около десятка документов, среди которых важнейшими, вызвавшими наибольшие дискуссии, стали лицензионные условия для автогражданского страхования и размер базового тарифа.
Учитывая социальную направленность нового закона и его важность для обеспечения доверия страхователей к страховым компаниям Украины, Госфинуслуг тщательно отрабатывались условия допуска на этот рынок страховых компаний. К работе над нормативными документами были привлечены эксперты Мирового банка, специалисты Моторно-транспортного бюро Украины, велся диалог с компаниями. В результате достигнутого компромисса между интересами крупного и среднего бизнеса – предпочтение отдано не количественным показателям (увеличенные размеры уставных фондов, рост гарантийных фондов до 1 млн. евро), а качественным относительным показателям (требование к чистым активам, превышение фактического запаса платежеспособности над нормативным, безубыточность).
Обязательными условиями работы стало наличие двухлетнего стажа по добровольному или обязательному автострахованию, возможность обрабатывать претензии по всей территории Украины как с помощью филиальной сети (что выгодно большим системным компаниям), так и с помощью агентских договоров (удобно для небольших компаний). Для получения лицензии страховая компания должна предоставить справку об отсутствии задолженности перед фондом защиты потерпевших МТСБУ.
Лицензионные условия должны выполняться не только в момент получения доступа к рынку данного вида страхования, но и в процессе ведения деятельности. Так за обнаруженную продажу полисов по ценам, завышенным или заниженным по сравнению с нормами законодательства, компания может подвергнуться санкциям и лишиться лицензии.
В ближайшее время будет принято положение о централизованной базе данных обо всех заключенных договорах по автогражданской ответственности, что даст возможность заработать системе бонус-малус и сократить случаи страхового мошенничества.
С начала 2005 года выдано 64 лицензии, сейчас на рассмотрении находится 12 заявлений на получение лицензии по страхованию гражданско-правовой ответственности собственников транспортных средств.
В феврале 2005 года Государственная комиссия приняла решение о переходе к бессрочным лицензиям по страхованию, сохранив срочность только для лицензий на автогражданское страхование. Лицензии по «автогражданке» по-прежнему выдаются на 3 года.
С обеспечением платежеспособности страховых компаний тесно связан вопрос о формировании и размещении страховых резервов. Соответствующие документы были приняты для компаний по страхованию жизни и для рисковых компаний. Закон Украины «О страховании» предполагает, что регулятор обязательно предъявляет требования только к активам, покрывающим страховые резервы. Таким образом, для компаний, занимающихся рисковыми видами страхования «регламентируются» только 46% активов, а для компаний, страхующих жизнь, - 17%. К активам свободным от страховых обязательств никаких требований пока не существует. Основные методологические принципы, положенные в основу документов, определяющих условия размещения активов, покрывающих страховые резервы:
- Надежность, прибыльность, ликвидность, диверсификация активов;
- Учет фактического размещения активов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни;
- Международный опыт регулирования требований к активам страховых компаний (опыт стран Восточной Европы и СНГ, директивы ЕС);
- Рекомендации Мирового банка и МВФ (ПОФС-2003), включенные в План действий Украина-ЕС;
- Рекомендации экспертов;
- Сопоставление с аналогиями в украинском законодательстве.

Методики формирования резервов и требования к их размещению были первыми документами, которые закладывают основы надзора за финансовым состоянием компаний. В 2005 году планируется принять документы: «Тесты раннего предупреждения неплатежеспособности», «Требования к достаточности и адекватности капитала страховых компаний». Работа над этими документами требует обработки значительного статистического материала, для определения тенденций в развитии рынка страхования и применимости для «молодого» рынка показателей, используемых для развитых финансовых рынков в других странах мира. Наши исследования показали, что две трети украинских компаний соответствуют международно-признанным требованиям к финансовой устойчивости страховых компаний.
В ближайшее время наиболее дискуссионным вопросом станет тема перевода рынка страхования на общую систему налогообложения прибыли. Напомним, что на сегодня страховые компании подлежат косвенному налогообложению по ставке 3% от страховых премий, уменьшенных на перестрахование. Подобное исключение из общей системы 25% налогообложения прибыли дает повод обвинять этот сектор в широком использовании схем уклонения от налогообложения, и, безусловно, осложняет работу компаний, занимающихся реальным страхованием. Госфинуслуг предполагает, что ситуация может ухудшиться в связи с активной работой на рынке автострахования. При растущих уровнях убыточности платить косвенные налоги станет сложнее. Единственный выход – признать, что налог с валовых премий выполнил свою историческую функцию по стимулированию развития рынка страхования, и перейти к общей системе налогообложения прибыли.
И последний вопрос – связанный с перестрахованием у нерезидентов. Перестрахование у нерезидентов привлекало внимание органов государственного регулирования в связи с большими объемами оттока капитала за границу, низкими суммами возврата, встречного перестрахования, несоответствия некоторых контрактов по перестрахованию требованиям украинского законодательства. Решение проблемы было предложено 2 способами: установлением требований к договорам перестрахования и перестраховщикам нерезидентам (инициатива Госфинуслуг) и фискальными способами, через налогообложение платежей перестраховщикам нерезидентам, которые не соответствуют инвестиционным рейтингам крупнейших рейтинговых агентств (введено законом о налогообложении прибыли). Одновременное действие этих мер привело к резкому сокращению объемов перестрахования за границей: с 34,77% в общем объеме перестрахования в 2003 году до 12,85% по результатам 9 месяцев 2004 года. Комиссия считала и считает введенный механизм рейтингования очень жестким, что сказывается прежде всего на сокращении операций со странами ближнего зарубежья. В таблице можно увидеть принятые в конце 2004 года новые, более мягкие требования к рейтингам финансовой устойчивости перестраховщиков.
В январе 2005 года Национальный банк Украины принял изменения к порядку покупки или перечисления валюты по договорам перестрахования, в соответствии с которым страховые компании подают в коммерческие банки договоры перестрахования с печатью Госкомиссии. Согласований договор означает, Госфинуслуг подтверждает его соответствие требованиям украинского законодательства по страхованию и перестрахованию. Максимальные сроки рассмотрения комиссией документов составляет 5 дней. Реальное время, требующееся для согласования, - 1-2 дня. За январь-февраль было согласовано около 300 договоров.
Введенные изменения – реальный шаг в совместной работе двух регуляторов рынка финансовых услуг Украины, позволивший перевести контроль за операциями перестрахования в режим реального времени и исключить возможность вывода денег в нестраховые компании.
Работа надзора за операциями перестрахования предполагает тесное взаимодействие и диалог между регуляторами тех стран, куда передают риски украинские страховые компании. За 2003 год объемы операций перестрахования между Украиной и Россией составили 39,29 млн. евро, а за 9 месяцев 2004 года – 21,30 млн. евро. Российские компании являются важными партнерами украинских страховщиков. Поэтому мы надеемся на еще более тесное сотрудничество и подписание меморандума о взаимопонимании с российским регулятором.

____________________________________

По материалам выступления на конференции в Москве на тему "Страховой рынок Украины: регулирование, тенденции, прогнозы", организованной журналом "Русский полис".