По данным исследования, проведенного рейтинговым агентством "Эксперт РА", по итогам 1-го полугодия 2004 г доля схем на российском рынке составляет 44 проц, при этом наибольшая их часть приходится на страхование жизни /98 проц/ и имущественное страхование /36 проц/.

Эта оценка приблизительно совпадает с расчетами заместителя руководителя управления надзора и финансового контроля Росстрахнадзора Елизаветы Бойко. Проанализировав отчетность всех страховщиков за 2003 г, она пришла к выводу о том, что по итогам 2003 г доля схем в общем объеме поступлений составила 180 млрд руб или 41 проц.

Стоит отметить, что еще несколько лет назад картина была более удручающая. По словам руководителя центра стратегических исследований "Росгосстраха" Алексея Зубца, на определенном этапе развития российского страхового рынка схемы составляли его большую часть, очень часто переговоры страховщика с потенциальным клиентом начинались с вопроса последнего: "А схему сделать можете?". В случае отрицательного ответа страховщика сотрудничество сторон заканчивалось, так и не успев начаться.
Расцвет схем пришелся на 2000-2001 гг, когда был отмечен взрывной рост поступлений по страхованию жизни. В 2002 г крупные страховые компании начали сворачивать свои операции по оптимизации налогообложения. Однако свято место пусто не бывает, и уже в 2003 г. в число лидеров рынка выбились неизвестные компании, которые подхватили эстафету.

Вместе с тем, сейчас ситуация во многом отличается от 90-х начала 2000-х годов. Дело в том, что ранее схемами были "заражено" в основном страхование жизни, теперь для этого используется и страхование имущества и перестрахование. Хотя, по мнению А.Зубца, сейчас на рынке практически нет "циничных операций по обналичиванию денег, в основном используются комбинированные схемы, в которых присутствует и страховой элемент".

Какие операции, собственно говоря, можно отнести к схемам. Это минимизация налогообложения фонда оплаты труда предприятий, так называемое "откатное" страхование, направленное на получение средств менеджерами предприятий, обналичивание средств, а также перераспределение финансовых потоков в финансово-промышленных группах /кэптивное страхование/. Наибольшим спросом в России пользуется именно минимизация налогов, кроме того, широко распространено кэптивное страхование.

Стоит отметить, что увлечение схемами не является российским изобретением. По словам исполнительного вице-президента страховой группы "НАСТА" Михаила Волкова, порядка 45 проц западного страхового рынка в той или иной мере связана со схемами. Основной вопрос при использовании схем на западном рынке заключается в том, законна схема или нет.

Российское законодательство позволяет конструировать такие схемы, и они востребованы предприятиями. Это значит, что страховщики будут продолжать предоставлять подобные услуги. Эту точку зрения разделяет Е.Бойко. "Пока есть спрос, будет и предложение", говорит она.

Руководитель отдела рейтинга страховщиков "Эксперт РА" Ирина Рудых считает, что риск утраты репутации в деловом сообществе не способен минимизировать псевдостраховые финансовые потоки. Прежде всего, это связано с тем, что с 2002 г схемы осуществляются в растущих масштабах никому не известными компаниями, для которых репутация не имеет значения.
Хотя многие страховщики считают, что схемы будут постепенно искореняться за счет роста культуры страховщиков и страхователей, либерализации налогообложения предприятий, действий фискальных органов.

Е.Бойко пообещала страховщикам ужесточение контроля. Однако при этом рассказала ПРАЙМ-ТАСС, что сфера полномочий Росстрахнадзора не позволяет ему в одиночку противостоять схемам. В частности, это связано с тем, что помимо страховщика и страхователя в схемах часто участвует третье лицо /например, банк/, которое не подпадает под страховой надзор. Анализ отчетности позволяет выявлять только косвенные признаки наличия схем в деятельности страховщиков.

Представитель Росстрахнадзора при этом не склонна драматизировать ситуацию на страховом рынке в целом. Введение обязательного страхования автогражданской ответственности привело к росту профессионализма страховщиков, развитию информационных технологий, усовершенствованию процедуры страховых выплат. Все эти факторы будут способствовать росту поступлений по реальным видам страхования. Хотя, по ее мнению, взрывного роста не будет, поскольку в России пока отсутствует платежеспособный спрос на страховые услуги, а доверие к финансовым институтам не очень велико.