На виконання вимог статті 9 Закону України „Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності” Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України повідомляє про оприлюднення проекту Положення про нормативи достатності та ліквідності капіталу страховиків та аналізу його регуляторного впливу.

Зауваження та пропозиції до проекту можна надіслати на адресу Держфінпослуг:
поштову - 01001, м.Київ, вул. Б.Грінченка,3;
електронну - info@dfp.gov.ua

Зауваження і пропозиції приймаються протягом 1 місяця від дня оприлюднення проекту регуляторного акта.

_________________________________________________________

Положення про нормативи достатності та ліквідності капіталу страховиків (далі – Положення) розроблене відповідно до пункту 4 статті 28 Закону України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” і встановлює нормативи, які є обов’язковими для всіх страховиків України.

1. Загальні положення

1.1. Умовні позначення, що використовуються в даному Положенні:
Ла - грошові кошти на поточному рахунку та готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, встановлених Національним банком України (далі – НБУ) та банківські вклади (депозити), валютні вкладення згідно з валютою страхування;
Ср – сума страхових резервів страховика, розрахована відповідно до вимог нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг);
Ч – частка перестраховиків у страхових резервах страховика. Частка перестраховиків приймається у розмірі не більше 70% від розміру страхових резервів. Частка перестраховиків приймається у розмірі більше 70% від розміру страхових резервів, якщо понад 50% суми страхових резервів страховика складають резерви за наступними видами страхування:
- авіаційне страхування цивільної авіації;
- страхування відповідальності морського перевізника та виконавця робіт, пов'язаних із обслуговуванням морського транспорту, щодо відшкодування збитків, завданих пасажирам, багажу, пошті, вантажу, іншим користувачам морського транспорту та третім особам;
- страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту;
- страхування об'єктів космічної діяльності (наземна інфраструктура), перелік яких затверджується Кабінетом Міністрів України за поданням Національного космічного агентства України;
- страхування цивільної відповідальності суб'єктів космічної діяльності;
- страхування об'єктів космічної діяльності (космічна інфраструктура), які є власністю України, щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі;
- страхування відповідальності щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі;
- страхування відповідальності морського судновласника;
- страхування ліній електропередач та перетворюючого обладнання передавачів електроенергії від пошкодження внаслідок впливу стихійних лих або техногенних катастроф та від протиправних дій третіх осіб;
О – зобов’язання страховика за вирахуванням страхових резервів;
Нзп – нормативний запас платоспроможності, який розраховується відповідно до статті 30 Закону України „Про страхування”;
Са – сума всіх активів страховика по балансу;
Cм – мінімальний статутний фонд страхової компанії відповідно до законодавства України на день складання звітності.

2. Норматив достатності капіталу

2.1. Страховик повинен на будь-яку дату мати в наявності суму дозволених категорій активів (норматив достатності капіталу), які зазначені в Розділі 4 Положення, з урахуванням обмежень, що має перевищувати більшу з наступних величин:

- Ср-Ч+О +Нзп;
- Ср-Ч+О +См;
- Са х 0,65.

3. Норматив ліквідності капіталу

3.1. Страховик на будь-яку звітну дату повинен дотримуватись нормативу ліквідності (Нл):

Нл = Ла х 100% / Ср + О

Нл на будь-яку дату має бути не менше:
- 20% для страховика, який здійснює види страхування інші, ніж страхування життя;
- 10% для страховика, який здійснює страхування життя.

4. Вимоги до активів для розрахунку нормативу достатності капіталу

4.1. До суми дозволених категорій активів включаються:
1) грошові кошти на поточному рахунку та готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, встановлених НБУ;
2) банківські вклади (депозити), валютні вкладення згідно з валютою страхування - у кожному банку не більше 20 відсотків суми активів по балансу;
3) нерухоме майно - не більше як 20 відсотків суми активів по балансу, при цьому вкладення в один або декілька об'єктів нерухомості, які розглядаються як один цілісний майновий комплекс, - не більше 10 відсотків суми активів по балансу;
4) акції та облігації українських емітентів, що відповідно до норм законодавства пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі або торговельно-інформаційній системі, зареєстрованих у встановленому порядку, обсяги торгів на яких становлять не менше 25 % від загальних обсягів торгів на організаційно оформлених ринках цінних паперів України – не більше 50 відсотків суми активів по балансу, у тому числі:
а) акції українських емітентів - не більше 30 відсотків суми активів по балансу, при цьому не більше 5 відсотків в акції одного емітента, який здійснює свою діяльність не менше 5 років;
б) облігації українських емітентів - не більше 50 відсотків суми активів по балансу, при цьому не більше 5 відсотків в облігації одного емітента, який здійснює свою діяльність не менше 5 років;
в) акції і облігації емітентів, які здійснюють свою діяльність менше 5 років, - не більше 20 відсотків суми активів по балансу, при цьому не більш як 3 відсотки в облігації та акції одного емітента;
г) акції і облігації емітентів, обіг яких зупинено та які здійснюють свою діяльність:
- більше 5 років – не більше 10 відсотків суми активів по балансу, при цьому не більш як 3 відсотки в акції та облігації одного емітента.
- менше 5 років – не більше 7 відсотків суми активів по балансу, при цьому не більш як 2 відсотки в акції та облігації одного емітента.
Акції та облігації враховуються за їх ринковою вартістю, яка визначається за даними останньої в звітному періоді офіційного котирування організаційно оформленого ринку. При цьому ринкова вартість цінних паперів, що обертаються більш як на одному організаційно оформленому ринку, оцінюється за найменшим з останніх котирувань, визначених на кожному з ринків. До суми дозволених категорій активів не включається вартість цінних паперів емітентів, реєстрація випуску яких анульована (скасована) Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або за рішенням суду. Цінні папери, обіг яких зупинено, включаються до суми дозволених категорій активів у розмірі 75 % від вартості за даними останнього офіційного котирування на організаційно оформленому ринку. У випадку, якщо протягом 6 місяців з дня припинення обігу цінних паперів їх обіг не буде поновлений, такі цінні папери не можуть враховуватись до суми дозволених категорій активів. Облігації включаються до розрахунку суми дозволених категорій активів у випадку, якщо за цими облігаціями гарантується виплата доходу на рівні не нижче облікової ставки НБУ;
5) акції, облігації іноземних емітентів та цінні папери іноземних держав – які перебувають в обігу на організованих фондових ринках та пройшли лістинг на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська, Токійська, Франкфуртська або у торговельно-інформаційній системі НАСДАК (NASDAQ) – не більше 10 відсотків суми активів по балансу. Акції, облігації іноземних емітентів та цінні папери іноземних держав враховуються за їх ринковою вартістю, яка визначається за даними останньої в звітному періоді офіційного котирування організаційно оформленого ринку. Емітент цих акцій та облігацій повинен провадити свою діяльність не менше ніж протягом 10 років і бути резидентом країни, що отримала рейтинг зовнішнього боргу не нижчий за один з наступних:
- "A3" - Moody's Investors Service" (США);
- „А”- "Standard & Poor's" (США), “Fitch” (Великобританія)”;
6) іпотечні сертифікати, за якими гарантується виплата доходу на рівні не нижче облікової ставки НБУ - не більше 30 відсотків суми активів по балансу;
7) цінні папери, що емітуються державою України, - не більше 50 відсотків суми активів по балансу;
8) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України - не більше 10 відсотків суми активів по балансу, з них в окремий об'єкт інвестування - не більше 3 відсотків суми активів по балансу;
9) банківські метали - не більше 10 відсотків суми активів по балансу. Банківські метали враховуються за їх ринковою вартістю, яка визначається за даними останньої в звітному періоді офіційного котирування НБУ;
10) інвестиції у довгострокове фінансування (кредитування) житлового будівництва у випадку, якщо страховик здійснює страхування життя - не більше 10 відсотків суми активів по балансу.
11) кредити страхувальникам у випадку, якщо страховик здійснює страхування життя – не більше 10 відсотків суми активів по балансу;
4.2 До суми дозволених категорій активів страховика не включаються:
1) активи, на які право власності страховика обмежене (надання під заставу, застосування заходів забезпечення виконання невиконаних у термін податкових зобов'язань тощо);
2) дебіторська заборгованість;
3) акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, випущені страховиками;
4) акції, облігації юридичної особи, що відповідно до повноважень, визначених установчими документами страховика, договором чи іншим документом, або повноважень, які випливають з її права власності або права власності особи, яку вона представляє, на активи страховика, контролює його діяльність або має змогу будь-яким чином впливати на дії страховика (цінні папери афілійованих осіб);
5) кошти, надані банкам на умовах субординованого боргу;
6) активи, не зазначені в пункті 4.1.

5. Контроль за дотриманням вимог цього Положення

5.1 Контроль за дотриманням вимог цього Положення здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.

6. Перехідні положення

6.1. Страховики, які отримали ліцензію на здійснення страхування до набрання чинності цього Положення повинні привести свої активи до вимог Розділу 2 Положення до 31.06.2007. При цьому такі страховики повинні сформувати свої активи наступним чином:
- до 31.12.05 страховики повинні сформувати суму дозволених категорій активів страховиків не меншу за 50% від нормативно встановленого розміру відповідно до розділу 2 Положення.
- до 31.06.06 страховики повинні сформувати суму дозволених категорій активів страховиків не меншу за 60% від нормативно встановленого розміру відповідно до розділу 2 Положення.
- до 31.09.06 страховики повинні сформувати суму дозволених категорій активів страховиків не меншу за 70% від нормативно встановленого розміру відповідно до розділу 2 Положення.
- до 31.12.06 страховики повинні сформувати суму дозволених категорій активів страховиків не меншу за 80% від нормативно встановленого розміру відповідно до розділу 2 Положення.
- до 31.03.07 страховики повинні сформувати суму дозволених категорій активів страховиків не меншу за 90% від нормативно встановленого розміру відповідно до розділу 2 Положення.
6.2. Страховики, які отримали ліцензію на здійснення страхування до набрання чинності цього Положення повинні привести свої активи до вимог Розділу 3 Положення до 31.12.2005